Бизнес план  цеха по производству пельменей, вареников и других полуфабрикатов из теста и начинки
  
Владивосток 2003

1. РЕЗЮМЕ
Ключевым моментом общей стратегии развития ООО "Акцент-Прим" является развитие новых перспективных направлений деятельность, и в частности собственного малого производства, связанного с выпуском конкурентоспособной продукции.
В связи с этим, на данном этапе предприятие планирует закупку оборудования по производству пельмений, варенников и других полуфабрикатов из теста и начинки. Небольшой пельменный цех имеет массу преимуществ: не требуется огромных площадей и миллионных затрат, весь персонал составляет 5-6 человек. Меняя рецептуру, имеется возможность расширить свой ассортимент. И самое главное - мини-завод окупается в течение 2 - 4 месяцев. Поток финансовых ресурсов от реализации нового вида продукции даст возможность предприятию обеспечить свою деятельность дополнительными оборотными средствами, а разумное использование получаемой прибыли, направляемой на развитие производства даст положительный эффект в деятельности предприятия.

2. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ И ОТРАСЛИ
Общество с ограниченной ответственностью "АКЦЕНТ-ПРИМ" было основано в 1996 году. Первоначальная мощность предприятия составляла 1,5 т. в смену изделий "ПЯН-СЕ" и 4 т в смену мяса, постоянная реконструкция производственных площадей, модернизация старого оборудования и установка нового оборудования позволила увеличить мощность до 7,3 т в смену, значительно расширить ассортимент выпускаемой продукции.
За годы своей деятельности ООО "АКЦЕНТ-ПРИМ" значительно расширил свои производственные мощности, что позволило установить автоматическую линию для производства вареных колбас и сосисок, установить конвейеры для ускоренной обработки продукции в сырьевом отделении - все это позволило повысить качество продукции, освоить новые виды продукции, улучшить санитарное состояние цехов, условия труда рабочих, а также улучшить санитарно-бытовые условия работников.
Основные виды деятельности ООО:
- производство мясопродуктов (колбасные изделия, полуфабрикаты, пищевые жиры);
- производство "ПЯН-СЕ";
- закупка мясосырья в соответствии с планом производства;
- услуги по изготовлению колбасных изделий;
- осуществление обмена опытом по производству продукции;
- предпродажная подготовка, доработка продукции, товаров;
- реализация мясопродуктов и полуфабрикатов собственного производства;
- розничная торговля;
- торгово-закупочная деятельность;
- посреднические услуги при заключении договоров;
- создание собственной торговой сети для реализации продукции.
В последние два-три года в Приморском крае, как и в целом по стране, наметились позитивные тенденции к преодолению экономического кризиса на основе структурных преобразований. В первую очередь это относится к хозяйствующим субъектам с коротким операционным циклом, продукция которых пользуется спросом. Такие тенденции характерны в наибольшей степени для предприятий пищевой промышленности, призванных обеспечивать продовольственную безопасность России и ее регионов.
По состоянию на начало 2003 г. в пищевой промышленности приморского края было занято 44,2 тыс. чел. или около 5 % экономически активного населения. В ее структуре ведущее положение занимает рыбная отрасль - 77 %, доля других отраслей существенно ниже: пищевкусовая - 16 %, мукомольно-крупяная - 2%, молочная - 3,5 % и мясная 1,5%, рис 1.

Рис. 1. Структура пищевой промышленности в 2002 г.
Источник: Приморский край. Стат. ежегодник. Вып. 2003.

Основная задача в работе мясокомбинатов - переработка скота и птицы, сбор и использование всех продуктов убоя, производство пищевой и технической продукции. В 1990 г. мясокомбинаты производили значительный ассортимент мясных продуктов: мясо, субпродукты, колбасные изделия (вареные сосиски, сардельки, полукопченые, варено-копченые, копчености, студни и зельцы, ливерные и кровяные колбасы), мясные полуфабрикаты (крупнокусковые, мелкокусковые, фарши, котлеты и пельмени), жир пищевой топленый, жир технический, сухие животные корма.
Велось новое строительство, производилась реконструкция и техническое перевооружение действующих предприятий. В 1987 г. был введен в действие новый мясокомбинат в г. Находке, в 1990 г. реконструированы Владивостокский и Артемовский мясокомбинаты.
В 1991 г. в связи с экономической реформой в стране и введением свободных рыночных отношений произошел резкий спад промышленного производства. В этих условиях в наиболее уязвимом положении оказалось сельское хозяйство и особенно животноводство, до настоящего времени являющееся самой сложной и наиболее убыточной отраслью в крае. Значительное сокращение поголовья скота вызвало соответствующее снижение объемов производства животноводческой продукции.
Сокращение ресурсов животноводческого сырья вызвало адекватное снижение объемов промышленного производства мяса и мясных продуктов. Существенно изменилась и структура каналов реализации скота и птицы товаропроизводителями: продажа на рынке, через торговую сеть, бартерные сделки и т.п.
Спад производства в мясной отрасли края принял хроническую форму. Динамика объемов производства мясной продукции по Приморскому краю отражена в табл. 1.
Таблица 1
Динамика объемов производства мясной продукции, т
Продукция
1990
1991
1996
1997
1998
1999
2000
Мясо, включая

субпродукты
37136
22664
831
200
202
76
116
Мясо птицы
1014
426
-
-
-
-
-
Жиры пищевые, топленые
1112
621
46
-
-
-
-
Сухие животные

корма
1126
907
-
-
-
-
-
Колбасные изделия
27377
23042
15536
12139
10718
8164
10235
Полуфабрикаты
7967
2511
1600
1745
2372
1514
1735
Примечание. Прочерк - не произведено.
Максимальное производство мясных продуктов приходится на 1990 г. - 37,1 тыс. т. В 1991 г. произошло снижение производства мясопродуктов на 39 %, а в 1992 г. уже на 46 %, что соответствовало объемам производства мяса около 30 лет назад. А в 2000 г. мясокомбинатами края выработано всего лишь 116 т мяса, что составляет к 1990 г. 0,3 %. Практически перестали работать все убойные цеха ввиду отсутствия сырья.
Тяжелую ситуацию с сырьевым обеспечением в последние годы усугубило создание сельхозпроизводителями мелких, с примитивной технологией предприятий по переработке скота без должного технологического оборудования, без имеющегося производственного потенциала. В результате этого происходит значительная потеря сырья, не собирается кровь, кость, ферментное сырье, вторичные ресурсы для выработки продуктов пищевого назначения и сухих животных кормов для нужд животноводства.
Кроме того, на стадиях технологического процесса не обеспечивается надлежащий ветеринарно-санитарный контроль, нарушаются режимы при термической обработке мяса, что не гарантирует требуемое качество выпускаемой продукции.
Все это повлекло за собой крайне неэффективное использование промышленного потенциала мясоперерабатывающих предприятий. Коэффициент использования среднегодовой мощности предприятий мясной отрасли по видам вырабатываемой продукции сильно снизился и составил:

по мясу
по колбасным изделиям
по полуфабрикатам
по сухим кормам
1990г.
85%
80%
60%
50%
2000 г.
1.1%
20%
15%
не произведено

Несмотря на значительное снижение производства мяса и мясных продуктов, положение с обеспечением потребительского рынка края относительно стабильно, что связано прежде всего со снижением покупательской способности населения края и поступлением этой продукции по импорту.
С 1996 по 1999 гг. объемы импорта мяса и птицы в Приморский край возросли в 2,9 раза (табл. 3.3). В условиях спада отечественного сельскохозяйственного производства увеличение объемов импорта в известной мере оправдано, поскольку обеспечивает насыщенность потребительского рынка и в целом выгодно потребителям. Однако при этом увеличивается степень критической зависимости продовольственного рынка страны от ввоза мяса и мясопродуктов из-за рубежа.
Таблица 2
Импорт мяса и мясных продуктов
Год
Объем импорта, тыс. т
1996
60,6
1997
77,7
1998
62,4
1999
23,4
2000
9,3

Как видно из данных, приведенных в таблице 2, в 1998 г. поступление мяса по импорту составило 62,4 тыс. т, что почти в 2 раза больше, чем произведено в крае в хозяйствах всех категорий. Основные импортеры в край мяса и мясопродуктов - страны Азиатско-тихоокеанского региона: Китай, Вьетнам, Корея, Монголия, Австралия, Новая Зеландия, США.
Объемы импорта мяса увеличивались вплоть до августа 1998 г. В связи с финансово-экономическим кризисом в августе 1998 г, импорт резко снизился. В 2000 г. из-за сложной санитарно-эпидемиологической обстановки был введен запрет на ввоз мяса и мясной продукции из Китая, Монголии и Кореи, что повлекло за собой снижение импорта в 2,5 раза по сравнению с 1999 г.
Существенное снижение импорта мясопродукции не повлекло за собой улучшение ситуации в отечественном животноводстве, ведь уменьшение доли импорта было обусловлено не увеличением собственного производства мяса и мясных продуктов, а сокращением импортных поставок в период экономического кризиса и снижением потребления мяса населением края. Более того, в 2000 г. за счет собственного производства потребности края в мясе были обеспечены лишь на 20%. Это свидетельствует о дальнейшем росте импорта продукции, что ставит Приморский край в зависимое положение.
Одновременно со спадом производства в мясной отрасли начался процесс массового появления на рынке края новых мясоперерабатывающих предприятий различной формы собственности (ежегодно до 15-20 предприятий). В 2000 г. мясная отрасль края насчитывала более 80 предприятий по переработке мяса, из них более 45 по производству колбасных изделий.
Наиболее крупные из них прочно утвердились на рынке мясопродуктов края - ОАО мясокомбинат "Находкинский", ООО "Ратимир", ООО "Ратибор Уссурийский", ООО "Алгос", ЗАО "Агро", ЗАО "Снэк-Трейд", ООО "Нива-К" и др. Все они оснащены новым современным импортным оборудованием.
Первая и главная задача, стоящая перед мясной отраслью края, заключается в восстановлении и поддержании устойчивых темпов ее развития. Особенно важно преодоление антагонизма интересов между сельхозпроизводителями и перерабатывающими предприятиями на основе развития интеграции на взаимовыгодных условиях.

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
На данном этапе предлагается рассмотреть вопрос о производстве нового вида продукции - пельмени "Русские".
Производство пельменей может быть выделено как одно из самых рентабельных из-за большой популярности пельменей и вареников в нашей стране и круглый год высокого, мало подверженного сезонным колебаниям спроса на них.
Ассортимент продукции выпускаемый новым пельменным аппаратом практически не ограничен. Форма пельменей и вареников, которые производятся на этом оборудовании, удовлетворит любому вкусу: это может быть как традиционная форма "полумесяц", так и форма "равиоли" ("подушечка"); "полумесяц" может быть с "гребешком" и без, покрупнее и помельче, но в любом случае этот "крепко склеенный" пельмень не развалится "по швам" при варке, а оригинальные рецептуры фарша и теста, использование особых специй обеспечат производителю успех на рынке сбыта.
Планируемая к выпуску продукция обладает следующими свойствами, выгодно отличающими его от продукции остальных производителей и реализаторов пельменей г. Владивостока и Приморского края.
1 Высокий уровень вкусовых качеств. Закупаемая ООО "Акцент-Прим" технологическая линия по производству пельменей является современным высокопроизводительным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства, только правильно сбалансированных рецептур.
Важным фактором успеха является также тот факт, что фирма "Окант & К" является эксклюзивным представителем завода "LB Italia" на территории России. Данный завод не нуждается в рекламе, так как имеет узкую специализацию по производству пельменных линий и в течение 9 лет присутствует на российском рынке. Известные торговые марки "Равиолло", "Дарья", "Три поросенка" оснащены оборудованием завода "LB Italia". "Окант & К" отличают глубокие знания пельменного рынка, широкая клиентская база, развитая сервисная служба.
Таким образом, качество планируемой ООО "Акцент-Прим" к выпуску продукции будет соответствовать мировым стандартам, причем вкус будет адаптирован именно к запросам местного рынка.
2 Качество и привлекательность упаковки. Важное значение в программе стимулирования потребления ООО "Акцент-Прим" должно отводиться работе над потребительской упаковкой своей продукции, так как упаковка:
- служит вместилищем продукции;
- обеспечивает потребительские и качественные свойства продукции;
- обеспечивает удобство потребления;
- является средством коммуникации с покупателем.
Продукция упаковывается в поставляемую производителем оборудования высококачественные пищевые пакеты, используемые многими производителями пельменей. Кроме того, фирма "Окант & К" окажет содействие в печати требуемого дизайна упаковочных материалов. Это будет выгодно отличать пельмени нашей компании от остальной продукции мясного производства.
3 Доступная цена. В результате организации своего производства по замкнутому технологическому циклу и значительного снижения внутрипроизводственных издержек себестоимость производимых ООО "Акцент-Прим" пельменей на 10 - 15% ниже, чем в среднем по отрасли. Поэтому фирма будет иметь возможность установить отпускные цены своей продукции на 10 - 15% ниже среднерыночных - при том, что ее качество будет неизменно высоким. Соответственно, основной стратегией маркетинга будет ценовая конкуренция.
Именно эти три основополагающих фактора (из которых последний является решающим) будут являться залогом высокой конкурентоспособности пельменей ООО "Акцент-Прим".

4. МАРКЕТИНГ И СБЫТ ПРОДУКЦИИ
На рынке Приморского края и г. Владивостока присутствует продукция - пельмени разных производителей и реализаторов:
- пельмени пр-ва ООО "Савос";
- пельмени пр-ва ООО "Ратимир";
- пельмени "Шамора";
- пельмени пр-ва Владивостокского Хладокомбината.
Указанная продукция могла бы рассматриваться как потенциально конкурирующая с продукцией ООО "Акцент-Прим", если бы не тот факт, что этот рынок имеет огромный потенциал роста. Кроме того, производители данной продукции не будут в состоянии противостоять ценовой конкуренции со стороны ООО "Акцент-Прим", что подтверждается приведенными ниже расчетами.

Таблица 3
Сравнительный конкурентный анализ
Факторы
Пельмени ООО "Савос"
Пельмени Владивостокского Хладокомбината
Пельмени ООО "Ратимир"
Пельмени "Шамора"
Пельмени ООО "Акцент-Прим"
1
2
3
4
5
6
1. Качество сырья
выше среднего
среднее
выше среднего
среднее
высокое
2. Вкусовые качества
высокие
среднее
среднее
среднее
высокие
3. Качество упаковки
выше среднего
низкое
среднее
среднее
высокое
4. Уровень цен
высокий
низкий
выше среднего
средний
низкий
6. Стабильность продаж
средняя
высокая
средняя
средняя
высокая

Кроме того, была произведена сравнительная характеристика отпускных цен на вышеуказанную продукцию на рынке г. Владивостока (см. табл. 4).
Таблица 4
Оптовые и розничные цены на пельмени по состоянию на март 2003 г.
Продукция
Оптовые цены, руб./кг
Розничные цены, руб./кг
Пельмени ООО "Савос"
36
42
Пельмени Владивостокского Хладокомбината
37
45
Пельмени ООО "Ратимир"
40
49
Пельмени "Шамора"
32
40
Пельмени ООО "Акцент-Прим"
30
36

Результаты анализа показали, что как со стороны продукции ООО "Савос", так и со стороны других субъектов рынка невозможна серьезная ценовая конкуренция. В частности, отпускные оптовые цены на продукцию ООО "Савос" будут выше отпускных цен ООО "Акцент-Прим", хотя качество продукции ООО "Акцент-Прим" находится на том же уровне. Ценовую конкуренцию может составить лишь пельмени "Шамора". Однако наша продукция превосходит указанную по многим параметрам, таким как: качество сырья, вкусовые качества, качество упаковки.
Подведем итог: результаты маркетингового исследования показывают, что для ООО "Акцент-Прим" существует достаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту своей продукции в г. Владивостоке; есть целевой сегмент рынка (население с невысоким и средним уровнем доходности, составляющее 70% от населения г. Владивостока).
Поэтому в своей маркетинговой политике ООО "Акцент-Прим" планирует методом ценовой конкуренции занять этот сегмент и закрепиться на нем.
Таким образом, сбыт планируемой к выпуску продукции экономически обоснован и гарантирован.
В зависимости от рынка сбыта ООО "Акцент-Прим" планирует установить следующие цены реализации на свою продукцию (см. табл. 5).
Таблица 5
Цены на пельмени, руб./кг
Наименование предприятий
Цена, руб./кг
1
Предприятия оптовой торговли
30,0
2
Предприятия розничной торговли
36
3
Предприятия общественного питания
45
4
Автолавки
36

Указанные оптовые и розничные цены на продукцию на 10-15% ниже среднерыночных. Таким образом, основная стратегия маркетинга ООО "Акцент-Прим" - ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в условиях низких производственных издержек.
Планируемая после ввода в действие оборудования июле 2003 г. организация производства ООО "Акцент-Прим" по замкнутому технологическому циклу (от самостоятельного завоза сырья до переработки и реализации продуктов собственного производства) позволит осуществлять дальнейшее снижение внутрипроизводственных издержек.
Можно сделать вывод, что ценовой фактор является решающим фактором конкурентоспособности продукции ООО "Акцент-Прим": оценка чистого дохода фирмы по проекту доказывает, что при сложившихся ценах на сырье и материалы планируемые цены реализации продукции обеспечивают рентабельность производства на уровне 45%.
Важное значение для эффективности сбытовой деятельности ООО "Акцент-Прим" принадлежит организации и обеспечению взаимодействия с ее рынками посредством каналов распределения.
Сбытовая политика ООО "Акцент-Прим" будет ориентирована на интенсивное распределение, обеспечивающее наличие своей продукции в возможно большем количестве торговых предприятий.
В качестве каналов распределения продукции ООО "Акцент-Прим" выступают оптовые и розничные торгующие организации г. Владивостока и Приморского края, сеть общественного питания (кафе и рестораны), а также непосредственно население г. Владивостока через автолавки.
Первый и основной канал сбыта ООО "Акцент-Прим" формируют предприятия, организации и частные лица, покупающие продукцию крупными, средними и даже мелкооптовыми партиями. Этот канал является потенциальным источником расширения сети дистрибьюторов, так как оптовые организации посредством разовых закупок определяют эффект от работы с ООО "Акцент-Прим" для своего бизнеса.
Оптовая продажа занимает 43% от общего объема реализации пельменей. Охват общего рынка осуществляется путем прямых контактов с потенциальными покупателями г. Владивостока и Приморского края. К настоящему моменту уже существуют предварительные договоренности с 10 потенциальными покупателями, которые готовы начиная со второй половины 2003 г. осуществлять регулярные оптовые закупки в количестве 200 кг ежедневно. При условии стабильности этих закупок гарантирован оптовый сбыт продукции в размере 2000 кг ежедневно (около 730 т в год).
Часть планируемой к выпуску продукции ООО "Акцент-Прим" будет распределять через розничную торговую сеть. На сегодняшний день клиентами компании могут стать более 300 розничных торговых предприятий города Владивостока и края. Это магазины различной специализации (супермаркеты, универсамы, магазины самообслуживания, продуктовые магазины и т.д.) и форм собственности.
Распределяя свои товары через розничные предприятия, ООО "Акцент-Прим" получает возможность контролировать сбыт конечным потребителям, обеспечивать наличие своей продукции в розничной торговой сети города, эффективно представлять продукцию на месте продажи, путем размещения рекламных материалов в магазинах, оформления демонстрационных стендов и выкладки товаров в торговых залах.
Обслуживание магазинов будет происходить на основе заключенных договоров либо на основе разовой заявки.
Важными потребителями на перспективу остаются предприятия розничной торговли и автолавки (47% от общего объема реализации). Данная продукция ориентирована на группу покупательских возможностей среднего уровня доходности населения.
Еще одним каналом распределения продукции ООО "Акцент-Прим", составляющим около 11% планируемого объема продаж, являются предприятия общественного питания. Работа с ними будет осуществляться так же на основе заключенных договоров или на основе разовой заявки.
Стимулирование сферы торговли ООО "Акцент-Прим" использует для обеспечения себе долгосрочного сотрудничества со стороны оптовых и розничных торговцев, а также для поощрения их на включение в свой ассортимент продукции компании, поддержание более высокого уровня запасов продукции у посредников, формирование у них приверженности к продукции ООО "Акцент-Прим", проникновение своих товаров в новые розничные торговые точки и на новые региональные рынки.
Для этого компании необходимо применять следующие приемы стимулирования сферы торговли:
1) Гибкая система ценообразования, позволяющая посредникам разного типа получать высокую прибыль от реализации продукции ООО "Акцент-Прим".
2) Скидки за объем закупаемой партии, что стимулирует посредников на совершение покупок большого объема продукции.
3) Рекламная поддержка своей продукции, что обеспечивает беспроблемную реализацию продукции без дополнительных усилий со стороны посредника.
4) Высокое качества обслуживания покупателей (быстрое обслуживание, оказание сервисных услуг, использование прогрессивных форм продажи и т.д.), что обеспечивает удобство покупки продукции.
5) Гарантированный прием продукции, что освобождает посредников от риска потерь связанных, например, с истечением срока реализации продукции.
6) Периодическое использование в магазинах пропагандистов для демонстрации продукции и раздача проб, что привлекает в магазины дополнительных покупателей.
Также ООО "Акцент-Прим" планирует участие в специализированных выставках, ярмарках, экспозициях, что позволит выявить новых потенциальных клиентов, представить им свою продукцию, установить новые контакты с покупателями.
Использование различных методов стимулирования сферы торговли ООО "Акцент-Прим" будет способствовать повышению заинтересованности торговых предприятий к установлению контактов с компанией, поддержанию устойчивых партнерских отношений с существующими клиентами, что в конечном счете выразится в расширении ее рынков сбыта и росте объема продаж.

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Оборудование по выпуску пельменей можно разместить в помещении под цех, находящимся в п. Трудовое (пригород г. Владивостока). Площадь помещения составляет 750 кв.м , обустроено системой коммуникаций и подъездными путями. Помещение принадлежит компании, но на данный момент не используется.
Технологическое оборудование будет поставляться из Москвы по контракту с фирмой "ОКАНТ & K", эксклюзивным представителем завода "LB Italia" на территории России, с которой достигнуто соответствующее соглашение. Состав комплекса представлен в таблице 6.
Таблица 6
Комплект оборудования для производства пельменей

№
Наименование
Кол-во шт.
Производит.
кг/ч
Мощ. кВт
Габариты мм
Стоимость, руб.
1
2
3
4
5
6
7
1
Волчок диам. 105 мм
1
300
2,5
800х700х1200
34500
2.
Фаршемешалка емк.150 л.
1
600
3,0
1020х660х1190
35500
3.
Мукопросеиватель
1
1500
1,1
860х670х1310
9900
4.
Тестомесильная
1
Емк.70 л.
2,2
906х390х965
29500
5.
Пельменный аппарат
1
240

355х630х913
58700

Тележка пельменная
12
Загр90 кг

670х419х1790
6800
6.
Алюминиевые поддоны
375
25 шт на тележку

7500
7.
Стол технологический
2

1200х600х800
8000
8.
Тазики для фарша
10

430х430х320
5000

Итого стоимость комплекта оборудования

195400

Технические характеристики:
Установленная мощность кВт - 25.0
Производственная площадь кв.м. - 80,0
Количество персонала чел/см. - 6
Технологический процесс производства замороженных пельменей осуществляется в соответствии с санитарными правилами и с инструкцией по мойке и профилактической дезинфекции для предприятий мясной промышленности.
Технологический процесс начинается с подготовки сырья: муки, мяса, ингредиентов.
Муку, просеянную на мукопросеивателе с магнитоуловителем и очищенную от металлических и прочих примесей, выдерживают на складах не менее одной недели для созревания при температуре 20-250С и относительной влажности 75-85%.
Мясо, охлаждённое и размороженное, зачищают от загрязнений, кровяных сгустков и оттисков клейм и направляют на обвалку и жиловку для отделения от костей и жил.
Жилованное мясо измельчают на мясорубке с использованием решетки с диаметром отверстий 2 - 3 мм.
Лук (светлый репчатый) очищают от оперения и промывают холодной водой, а затем измельчают на мясорубке или овощерезке.
Мясной фарш готовят в фаршемешалке. При приготовлении фарша мясное сырьё, лук, пряности, воду отвешивают в соответствии с рецептурой.
Мука, подаваемая для приготовления теста, должна иметь температуру 18-200С. Замешивание теста происходит в тестомесе. Согласно рецептуре производится добавление яиц, соли, воды.
Формовка пельменей осуществляется на пельменных автоматах. Аппарат формует из готового теста непрерывную трубку, внутрь которой непрерывно подаётся подготовленный фарш. На последнем этапе по этой "фаршированной" трубке прокатывается барабан, имеющий фигурные вырезы, отформованные пельмени попадают на подносы - примерно по 2 кг на поднос. Чтобы тесто не прилипало к штамповочному барабану, ручьи теста автоматически посыпаются мукой.
Перед замораживанием отштампованные пельмени не должны находиться при плюсовой температуре более 20 минут.
Замораживание пельменей производится до температуры в центре пельменя (в фарше) минус 18оС. Подносы с пельменями размещают на стеллажной тележке, которая вкатывается в холодильную камеру. Холодильные низкотемпературные камеры типа КХН обеспечивают заморозку и хранение продуктов при температуре до минус 18оС при температуре окружающего воздуха от 12оС до +40оС.
Упаковка и маркировка замороженных пельменей производится на полуавтоматах или автоматах фасовочно-упаковочных. Пельмени фасуют в пакеты из полипропиленовой плёнки по 500 г или 1000 г. Количество пельменей с разрывами тестовой оболочки не должно превышать 5% от общей массы; допустимое отклонение массы нетто +14 г. На упаковке типографским способом указывается необходимая информация для покупателя, в частности, наименование предприятия-изготовителя, товарный знак, дата изготовления.
Хранение пельменей в упакованном виде осуществляется в холодильных камерах при температуре не ниже минус 10оС в течение не более одного месяца со дня выработки.
Срок хранения и реализации пельменей в торговой сети при температуре минус 5оС не более 48 часов. При отсутствии холода пельмени хранению и реализации не подлежат.
ООО "Акцент-Прим" работает как на привозном, так и на отечественном сырье. Договоры на поставку сырья заключены с производителями из Китая, США, Австралии, Новой Зеландии, а также Барнаула и Казахстана.
На предприятие мясо поступает в виде полутуш, блоков. Также сырье может быть в виде так называемого "номерного" блока. Такой блок направляется на производство продукции. Говядина поступает в виде блоков.
Поставщики основных и вспомогательных материалов в основном находятся в г. Владивостоке. В настоящее время договоры на покупку оболочки, специй могут быть заключены с торговым домом "Арника", ООО "Ралекс", ООО "Промупаковка", "Приморыбснабом. Мука может поставляться американской фирмой "Аксо", мука первого сорта - Владивостокским комбинатом хлебопродуктов. Договоры на поставку вспомогательных и основных материалов также заключаются непосредственно с производителями.
Пельмени вырабатываются в соответствии с требованиями технических условий ТУ-10.02.01.110-89, с соблюдением санитарных правил для предприятий мясной промышленности, утверждённых в установленном порядке.
Для выработки пельменей применяют следующее сырьё и материалы:
* говядину жилованную первого и второго сорта и свинину жилованную нежирную, полужирную и жирную или замороженные блоки из говядины и свинины;
* муку пшеничную и манную, соевый белок, куриные яйца (меланж, яичный порошок);
* прочие ингредиенты и специи: молоко, лук, сахарный песок, чёрный перец, растительное масло, соль, питьевую воду.
Требования к сырью довольно строгие, в частности, не допускается применение мяса и продуктов, замороженных более 1 раза.
Существуют разнообразные рецептуры приготовления пельменного (вареничного) фарша и теста. Ниже приведена рецептура для пельменей "столовых" из расчета на 240 кг пельменей (1 час работы оборудования).

Таблица 7
Рецептура для пельменей "столовых" из расчета на 240 кг пельменей (1 час работы оборудования)

Потребность на 240 кг
Цена, руб.
Стоимость, руб.
1
2
3
4
Тесто крутое

Мука (высш.сорт), кг
73,92
6
443,52
Яйцо, шт.
144
2
288
Соль, кг
1,656
3,3
5,4648
Вода, л
26,4
0,3
7,92
Фарш мясной
0

0
Говядина (высш. сорт), кг
67,2
60
4032
Свинина, кг
36
50
1800
Лук репчатый, кг
9,12
17
155,04
Соль, кг
1,92
3,3
6,336
Перец чёрный
0,12
13
1,56
Вода
21,6
0,3
6,48
Итого

6746,321

Рассчитаем планируемый объем продаж пельменей. Пельмени расфасовываются в пакеты по 1 кг.
Таблица 8
Планируемый объем продаж пельменей, кг

2003 год

июль
август
сентябрь
4кв.
Всего
Ежедневный объем продаж;
2016
2016
3360
3360

Месячный (квартальный) объем продаж
60480
60480
100800
302400
524160

Максимальная проектируемая мощность - 3360 кг/сутки (2 смены по 7 часов).
Расчетная производительность после выхода цеха на полную мощность: 100800 кг/месяц 302400 кг/квартал; 1209600 кг/год.
В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию (июль 2003 г.) не планируется полное освоение мощностей. В июле-августе оборудование работает с 60% загрузкой. Выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы оборудования и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 4-5 лет работы.

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Расчет требуемых кредитных ресурсов приведен в таблице 9.
Таблица 9
Расчет объема кредита
Стоимость комплекта оборудования (руб.)
195400
Шеф-монтаж и запуск
20500
Транспортировка
42000
Всего
257900
Сумма кредита (округляем)
258000

Желательная процентная ставка за пользование кредитом -10% годовых.
Кредит берется на полгода июль - декабрь 2003 года.
Таблица 10
Схема возврата кредита (сумма - 258000 руб.,/10,0% годовых), руб.
Месяц
Кредит
Проценты за пользование кредитом (0,8333% в месяц)
Погашение
Итого
1
2
2
4
5
1
258000
2150
43000
45150
2
215000
1792
43000
44792
3
172000
1433
43000
44433
4
129000
1075
43000
44075
5
86000
717
43000
43717
6
43000
358
43000
43358

Всего
7525
258000
265525

Таблица 10
Предполагаемый объем продаж за 1 месяц работы на полную мощность

Цена, руб. /кг
Объем продаж, кг
Выручка, руб.
Опт
30
42963
1288876
Розница
36
46882
1687738
Общепит
45
10956
493013
Всего

100800
3469627

В июле и в августе 2003 г. выручка составит 2081776 руб.
Выпуск готовой продукции в 2003 г. - 524160 кг на сумму 2081776 руб.
Выпуск готовой продукции в 2004 г. - 1209600 кг на сумму 3469627 руб.
Таблица 11
Расчет себестоимости на 2003 год, руб. (июль - декабрь)
Статьи затрат
Сумма
Затраты на сырье и материалы в месяц на полную мощность
2833454,8
Затраты на сырье и материалы в год:
14733965,06
2. Затраты на оплату труда рабочих:

• численность персонала - 6 человек;

• среднемесячная зарплата рабочего - 8000;

• фонд заработной платы в год
288000
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0, 365)
105120
4. Амортизация производственного помещения
150000
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования
25800
6. Расходы на электроэнергию
120000
7. Транспортные расходы
18000
8. Общие затраты на управление
250000
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (5%) за полгода
12500
9. Затраты на рекламу
12000
10. Проценты по кредиту (10%)
7525
Итого себестоимость
18556365

Составим план движение денежных средств на первые шесть месяцев работы нового оборудования.

Таблица 12
План движение денежных средств на июль-декабрь 2003 года

Месяцы (июль-декабрь)

0
1
2
3
4
5
6
Объем инвестиций
258000

ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ

2081776
2081776
3469627
3469627
3469627
3469627
Прямые производственные издержки

1700073
1700073
2833455
2833455
2833455
2833455
Затраты на зарплату

65520
65520
65520
65520
65520
65520
Операционные (общие) издержки

27083
27083
27083
27083
27083
27083
Амортизация

29300
29300
29300
29300
29300
29300
Выплата % по кредиту

2150
1792
1433
1075
717
358
Налогооблагаемая прибыль

257650
258009
512836
513194
513553
513911
Налог на прибыль

61836
61922
123081
123167
123253
123339
Чистая прибыль

195814
196086
389755
390028
390300
390572
Чистые денежные поступления (чистая прибыль + амортизация)

225114
225386
419055
419328
419600
419872

Таким образом, приведенные расчеты показывают, что чистая прибыль от выпуска нового вида продукции составляет 195814 руб. уже в первом месяце работы оборудования. При выходе предприятия на полную мощность прибыль составляет порядка 390 тыс. руб. в месяц.
Далее произведем расчет экономической эффективности и финансовой реализуемости проекта.
На основе вышеприведенной информации составим таблицу дисконтированных денежных потоков. Ставка дисконтирования рассчитывается по формуле:

где: t - порядковый номер периода
r - ставка дисконтирования
Ставка дисконтирования 15% годовых или 1,25% в месяц.
Таблица 13
Таблица дисконтированных денежных потоков

0
1
2
3
4
5
6
Поток инвестиций
258000

Чистые потоки денежных средств по текущей деятельности

225114
225386
419055
419328
419600
419872
Коэффициент дисконтирования при ставке сравнения 1,25% в месяц

0,9877
0,9755
0,9634
0,9515
0,9398
0,9282
Текущая стоимость чистых потоков денежных средств

222335
219856
403726
399000
394330
389715
То же с нарастающим итогом
-258000
-35665
184191
587916
986917
1381247
1770962

Финансовый профиль проекта изобразим на графике (рис. 2):

Рис. 2. Финансовый профиль проекта

Далее определим реализуемость проекта на основе расчета интегральных показателей эффективности проекта.
Таблица 14
Расчет аналитических коэффициентов
Чистый приведенный эффект, NVP
NVP= (222335+219856+403726+399000+ 394330+389715) - 258000 = 2028962 - 258000 = 1770962 руб.
Индекс рентабельности инвестиций, PI
PI = 2028962 / 258000 = 7,86
Внутренняя норма доходности, IRR = r, при котором NPV = f (r) = 0.
r1 = 103%; r2=104%
IRR = 103%+(-2217/(-2217-545))*(104%-103%) =103,8%
Срок окупаемости PP
РР = 2 мес.

Проведенные расчеты указывают, что производство пельменей в рамках деятельности компании удовлетворяет всем критериям эффективности инвестиционных проектов. NVP>0, PI>1, IRR=103,8% в месяц, PP=2 мес.. Таким образом, проект эффективен и подлежит применению. Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.

Здесь приведен лишь примерный бизнес план цеха. Чтобы составить бизнес план цеха с учетом особенностей вашего бизнеса, обращайтесь к специалистам.